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La trampa del impuesto sobre el patrimonio para los inversores extranjeros
Cuando los inversores extranjeros compran bienes raíces en EE. UU., ya sea un condominio en Miami, un edificio multifamiliar en Dallas o un centro comercial de California, muchos no se dan cuenta de que están entrando en un entorno tributario altamente complejo. A diferencia de los ciudadanos estadounidenses, los extranjeros no residentes (NRA) solo obtienen una exención del impuesto sobre el patrimonio estadounidense de 60 000 dólares. Todos los activos situados en EE. UU. por encima de esa cifra están sujetos a impuestos sucesorios de hasta un 40%.
Eso significa que una propiedad de inversión de 2 millones de dólares en Austin podría enfrentarse a una factura de impuestos de 800.000 dólares al fallecer el propietario. Si la propiedad se mantuvo personalmente o a través de una entidad estadounidense sin una estructuración adecuada, el IRS podría llamar a la puerta.
Por qué es un error tener bienes raíces personalmente
Ser propietario de bienes inmuebles directamente como persona no estadounidense o a través de una LLC estadounidense no brinda protección contra los impuestos sobre el patrimonio. Peor aún, puede provocar la legalización de un testamento y exponer a los beneficiarios a complicaciones legales. Es un error común y costoso.
En Infinity, hemos revisado docenas de propiedades en manos extranjeras estructuradas de esta manera. Sin lugar a dudas, cada una tuvo una exposición innecesaria que podría haberse evitado con un marco mejor.
La clave: utilizar productos que no sean de EE. UU. Estructuras para poseer activos estadounidenses
Una de las estrategias más eficaces es interponer una entidad no estadounidense entre el inversor y el sector inmobiliario estadounidense. Así es como funciona:
- La propiedad está en manos de una LLC estadounidense con fines operativos (por ejemplo, arrendamiento, protección de responsabilidad).
- Esa LLC es propiedad de una corporación no estadounidense, normalmente domiciliada en una jurisdicción como las Islas Vírgenes Británicas, Panamá o Luxemburgo.
- El inversor tiene acciones en la corporación no estadounidense.
Según esta configuración, el inversor no es propietario directo de los activos estadounidenses. Al fallecer, son propietarios de acciones de una corporación extranjera, que no se consideran propiedad estadounidense y, por lo tanto, no están sujetas al impuesto sobre el patrimonio estadounidense.
Pero, ¿qué pasa con los impuestos sobre la renta?
Esta estructura también tiene implicaciones en el impuesto sobre la renta. Las empresas no estadounidenses están sujetas a un impuesto corporativo federal fijo del 21% sobre los ingresos efectivamente relacionados, más los posibles impuestos estatales. Sin embargo, con una planificación fiscal adecuada, los ingresos se pueden distribuir de manera eficiente desde el punto de vista fiscal.
Y lo que es más importante, esta estructura cambia un posible impacto del 40% en el impuesto sobre el patrimonio por una exposición fiscal corporativa más manejable, lo que a menudo es aceptable para preservar el patrimonio a largo plazo.
El «Marco de capital para la construcción»
Infinity ayuda a los clientes a crear lo que llamamos un «marco de capital», una estructura de propiedad a largo plazo que alinea los objetivos legales, fiscales y estratégicos. Esto incluye:
- Planificación fiscal transfronteriza
- Protección de activos
- Estrategias de sucesión
- Cumplimiento de las normas tributarias estadounidenses y extranjeras
Nuestra creencia que nos guía es simple: No hay mercados malos, solo malas estrategias. Estructurar su inversión con el fin en mente es la esencia de una sólida creación de capital.
Cómo evitar los errores más comunes
Muchos inversores se dejan seducir por soluciones demasiado simplificadas. Algunos de los errores más comunes que hemos visto incluyen:
- Uso de fideicomisos revocables de EE. UU. (que no eluden el impuesto sobre el patrimonio para los no residentes)
- Depender únicamente del seguro de vida (a menudo insuficiente)
- Poseer propiedades a través de sociedades de responsabilidad limitada estadounidenses sin una empresa matriz extranjera
Una inversión bien estructurada no solo protege sus activos, sino que también garantiza que sus herederos reciban todo el valor de sus esfuerzos.
Su dinero no necesita una visa
La inversión transfronteriza conlleva complejidad, pero eso no es motivo para conformarse con vehículos públicos como los REIT o los ETF, que ofrecen poco control y cero ventajas fiscales. Con la estrategia de inversión privada adecuada, su dinero puede circular por todo el mundo, crecer de manera eficiente desde el punto de vista fiscal y transferirse generacionalmente.
Las ofertas inmobiliarias de calidad institucional de Infinity están diseñadas pensando en los inversores internacionales. Te ayudamos a construir una base de capital segura, una base que prospere más allá de las fronteras y más allá de las generaciones.
